內部稽核為獨立單位，隸屬董事會；除定期向董事長及審計委員會報告稽核業務外，稽核主管並應列席董事會報告。內部稽核檢查及評估公司作業程序的內部控制，並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率；其查核範圍包涵公司所有作業及其子公司。稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行，該年度稽核計畫乃根據風險評估結果訂定，另視需要執行專案稽核或覆核。一般性稽核及專案稽核的執行提供管理階層了解內部控制功能運作狀況及已存在或潛在的缺失。內部稽核覆核公司各單位及子公司內部控制自行評估的結果以確保執行的品質。並彙整自行評估結果，報告董事會，作為出具內部控制聲明書之依據。

為維護利害相關人之權益，促進與利害相關人之溝通及強化公司治理，當您發現海柏特股份有限公司（以下簡稱本公司）人員有任何不誠信行為或不當行為時，包括但不限於涉嫌舞弊、賄賂、貪污、有任何違法行為或違反公司治理活動等情況，請利用下列管道通知本公司。針對舉報事項，本公司將會釐清檢舉內容之人事物等相關事證，並依檢舉情事之情節輕重，採取各項適當的處理。

【檢舉申訴管道】

電子郵件信箱：Whistleblower.HSNC@hsnservice.com

檢舉人應至少提供下列資訊：

檢舉人之姓名、身分證號碼，以及可聯絡到檢舉人之地址、電話、電子信箱。

被檢舉人之姓名或其他足資識別被檢舉人身分特徵之資料。

可供調查之具體事證。

請您具名檢舉並留下聯繫方式，於調查期間，本公司得為調查與聯繫必要與用途而處理利用檢舉人所留下之相關資料。為求調查效率，請您盡可能提供完整及具體的資訊，以及相關的文件或事證，如相關資訊不足，本公司將無法或難以進行調查。

請勿故意捏造事實或提供虛偽不實的資訊與事證，如事後證明是故意捏造事實或提供虛偽不實之資訊與事證，您將自行承擔相關法律責任。

本公司與您之間的所有聯絡內容，您必須予以保密，不可揭露給任何人；除非法令另有規定外，您不得以本公司與您之間的任何聯絡內容提出訴訟，或將之作為訴訟資料。

發言人

法人投資人

客戶及供應商

股務代理

本公司訂有「防範內線交易管理辦法」，辦法中明訂本公司之董事、監察人（如有）、經理人於年度財務報告公告前三十日及每季財務報告公告前十五日至法令規定解除內線交易限制之期間，亦不得買賣本公司股票或其他具有股權性質之有價證券；其他獲悉財務報告之員工仍應恪遵前項規定。本公司每年至少一次對董事、經理人及受僱人辦理本辦法及相關法令之教育宣導。對新任董事、經理人及受僱人應適時提供教育宣導。(有關「防範內線交易管理辦法」請至「公司治理專區-公司重要規定及辦法」查詢)

本公司不定期針對董事及管理階層進行內線交易暨內部人股權相關法令及應 注意事項進行宣導，對新任董事、監察人及經理人則於上任後 3 個月內安排 教育宣導。

本公司於年度財務報告公告前三十日及每季財務報告公告前十五日至法令規定解除內線交易限制之期間以E-mail通知各董事、經理人及可能獲悉財務報告資訊之同仁，避免誤觸該規範。

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